徐聞縣人民政府關于2020年度審計查出問題整改情況的報告
——在徐聞縣第十七屆人民代表大會常務委員會
縣審計局局長 蔡通
主任、各位副主任、各位委員：
受縣政府委托，我向縣人大常委會報告2020年度縣本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
一、審計整改工作組織推進情況
2021年10月22日，縣第十六屆人大常務委員會第四十八次會議聽取了《關于徐聞縣2020年度縣本級預算執行和其他財政收支審計情況報告》，對報告反映的問題提出審議意見，要求縣政府及其有關部門應高度重視審計查出問題整改，認真扎實做好整改工作，并于3個月內向縣人大常委會報告審計查出突出問題整改情況。
徐聞縣人民政府高度重視審計查出問題的整改工作，梁瓊榮縣長主持召開專題會議研究部署推進整改工作，要求各鄉鎮、部門對標問題壓實整改責任，明確責任主體，對標問題清單整改銷號、確保整改不留盲區、不留死角，并加大督促檢查，強化審計結果運用。審計部門列出問題清單和責任清單，明確問題整改部門主體責任，同步跟蹤督促單位做好整改工作。有關部門、單位積極采取措施加大審計查出的問題整改力度，清繳財政收入入庫，收回違規資金，加快推進項目實施，制定完善規章制度。
二、審計整改落實情況
目前，審計查出突出問題的整改工作已經取得階段性成效，大部分審計查出問題得到了整改。對成因復雜、整改難度大的問題，進一步落實了整改責任；對內部控制制度不完善或執行不嚴格造成管理不規范的問題，完善了相關規章制度，加強內部管理；對重大政策跟蹤審計項目采取邊審計邊督促整改的方式，促使大部分問題在審計中得到糾正。截止2021年12月10日，在報告反映查出的涉及收入未及時收繳入庫、新增無預算超預算支出等個77問題，59個問題已整改完畢，18個問題正在整改當中，完全整改率76.62%。
審計整改工作有力地促進了國家、省、市重大政策措施貫徹落實，推動了我縣依法行政和反腐倡廉建設,推進了依法理財和規范管理。
三、審計查出突出問題的整改情況
（一）縣級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況
1、關于個別項目年初預算執行率低，涉及未執行資金50466萬元。
整改情況：縣財政局明確將舉一反三，杜絕此類事件再次發生。一是規范預算編制。依據項目的計劃、報批、施工進度等要素，進行篩選、審核項目，提前做好預算項目儲備工作，以項目入庫管理為基礎，編制年度預算，未按規定列入項目庫的，不安排資金，確保預算資金的執行率。二是強化預算調整。年中根據本級財力、庫款水平，調減無效、低效或無法執行的預算項目，確保預算資金的執行率。
2、關于上年結轉資金沉淀64745萬元，未發揮效益。
整改情況：截至2021年9月18日,縣財政局已籌措資金原渠道歸還被擠占的專項資金43,285萬元。
3、關于未按規定盤活2年以上存量資金，涉及資金17018萬元。
整改情況：2021年開始,我縣已嚴格按照《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》(國發〔2014]45號)、《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》(國發〔2021]5號)要求,將所有結余資金用于補充預算穩定調節基金,或對沉淀資金一律按規定收回并統籌安排。
4、關于非稅收入及專戶利息未及時上繳國庫，虛減財政收入6033萬元。
整改情況：已上繳國庫。
5、關于執行“收支兩條線”管理不到位，造成滯留應繳城市垃圾處理費147.7萬元。
整改情況：已上繳財政專戶。
6、關于違規收取18個新增建設用地單位土地有償使用費911.35萬元。
整改情況：縣財政局已于2021年9月23日將違規收取的新增建設用地土地有償使用費911.35萬元,退劃到縣自然資源局。由縣自然資源局負責將該項資金退回相關單位及個人。
7、關于違規出臺非稅收入與經費返還掛鉤文件，違規返還非稅收入1387.42萬元。
整改情況：已于2020年10月停止執行《徐聞縣人民政府關于城市基礎設施配套費返還比例問題的批復》。
（二）部門預算執行審計查出問題的整改情況
1、預算管理仍存在薄弱環節。
(1)關于1個單位部門決算數據不實，涉及金額473.34萬元。
整改情況：相關單位已采取措施整改。
(2)關于1個單位未按工程進度違規支付項目款，涉及金額546萬元。
整改情況：由于該工程未竣工驗收，未符合付款條件。
(3)關于1個單位無預算支出，涉及金額52萬元。
整改情況：相關單位已采取措施整改。
(4)關于4個一級單位項目執行進度緩慢、預算管理不到位，涉及金額1350.2萬元。
整改情況：已督促施工單位加快項目建設。
(5)關于1個單位應收未收出租收入，涉及金額8.9萬元。
整改情況：相關單位已發出《繳清欠繳租金并停止占用經營的通知》,要求租戶繳清租金,并停止營業，騰出鋪面。
(6)關于1個單位未及時追繳人防易地建設費，涉及金額94.41萬元。
整改情況：縣住建局已將此項工作函告縣城市管理和綜合執法局，由縣城市管理和綜合執法局進行處罰或起訴法院追繳。
(7)關于未及時清理盤活資金資產，1個單位國有資產一幢辦公樓閑置，涉及面積1360.43平方米的問題整改情況：徐聞縣自然資源局將進一步加強與財政部門的協調，通過出租等方式盤活現有閑置資產；關于3個單位存量資金財政未收回，涉及金額1366.78萬元的問題整改情況：相關單位已收回存量資金；關于5個單位資產日常管理不到位，1個單位無及時清理固定資產，涉及金額85.19萬元的問題整改情況：相關單位正整改。關于2個單位新增固定資產未列入固定資產賬，涉及金額13.74萬元的問題整改情況：已將新增固定資產列帳。
2、公務支出和公款消費管理不規范。
一是關于2個單位公務接待費預算編制不合理的問題整改情況：相關單位已明確今后將嚴格按規定科學編制部門預算數。
二是關于 14個單位超預算列支“三公經費”，涉及金額166.6萬元的問題整改情況：相關單位已采取措施整改；關于1個單位超預算列支后勤服務人員工資福利支出，涉及金額7.37萬元的問題整改情況：已停發自行提高工資標準的該部分工資。
三是關于1個單位在其他科目列支公務用車運行維護費，涉及金額6.3萬元的問題整改情況：相關單位已調賬。
四是關于 2個單位重復報銷下鄉伙食補助費，涉及金額1.94萬元的問題整改情況：已退回重復報銷1.94元；關于2個單位未按規定發放長期派駐基層干部生活補助款，涉及金額3.89萬元的問題整改情況：已整改0.5萬元，尚未整改3.39萬元。關于1個單位員工體檢費違規占用征收經費，涉及金額20.72萬元的問題整改情況：相關單位已采取措施整改。關于1個單位下屬15個單位未建立食堂管理制度，不嚴格執行過“緊日子”精神的問題整改情況：已制定食堂管理制度。
五是關于4個單位在編人員未按規定開立公務卡的問題整改情況： 已有2個單位已辦理公務卡，2個單位未整改到位。關于1個單位未按規定執行使用公務卡結算，涉及金額4.32萬元的問題整改情況：相關單位已采取措施整改。
六是關于1個單位無預算購置公務用車2輛，涉及金額35.57萬元的問題整改情況：已補回相關手續。關于2個單位公務用車未按規定實行單車核算的問題整改情況：已實行單車核算。
3、關于部分部門信息化項目資金績效不高。
關于有3個單位4個信息化項目經審批，尚未完工的問題整改情況：相關項目已完工 ；關于2個單位3個信息化項目未按規定進行審批的問題整改情況：相關項目已審批 ；關于1個單位信息化資產閑置，涉及金額799.55萬元的問題整改情況：相關資產已使用；關于縣財政財務云系統服務不到位，增加全縣行政事業單位會計核算成本的問題整改情況:財政財務云系統已改進服務。
4、關于財政專項資金分配管理不到位，有1個一級單位資金執行進度緩慢、預算管理不到位，涉及金額35萬元的問題整改情況：相關單位未使用項目資金。
5、關于5個單位往來款項長期掛賬不清理；2個單位違規向實有資金賬戶轉款，涉及金額54.49萬元。1個單位經營服務性收費標準未予以公示；1個單位資產信息系統數據與財務賬面反映數據不相符，涉及金額3.12萬元；1個單位未將被撤并單位的賬務并入核算；5個單位存在多頭開設銀行賬戶；1個單位工程結算支出未經縣財政局工程預結算審核中心審核及備案；1個單位項目初步設計概算投資控制不嚴，超概算7.72萬元的問題整改情況:相關單位已采取措施整改到位。
（三）重大政策措施和重點項目落實跟蹤審計查出問題的整改情況
1、徐聞縣危險化學品安全生產及管理情況方面。
?。?/span>1）關于危運車輛企業及其行業主管部門未及時注冊系統賬號并錄入基礎信息。
整改情況：相關單位已注冊系統賬號。
?。?/span>2）關于各部門危運車輛動態監測數據尚未接入系統。
整改情況：相關單位未有將各相關部門數據信息接入“廣東省危險化學品安全生產風險監測預警系統”的權限，具體情況要等待上一級部門的工作指示。
?。?/span>3）關于徐聞縣應急管理部門尚未建立24小時監測預警值守工作機制。
整改情況：已建立值守工作機制。
2、徐聞縣2020年促進就業優先政策落實情況方面。
?。?/span>1）關于創業擔保貸款工作推進緩慢。
整改情況：已加快推進該項工作。
(2)關于創業貸款擔?；鹞磳嵭袑Ｙ~管理。
整改情況：已實行專賬管理。
3、促進財政資金提質增效方面。
關于3個項目入庫后未及時完善相關籌備工作，涉及資金6453萬元。
整改情況：相關單位整改工作緩慢。
4、促進民辦教育政策跟蹤審計方面。
(1)關于教育主管部門尚未制定出民辦學校設立辦學保證金的有關規定。
整改情況：已制定相關規定。
(2)關于徐聞縣公辦幼兒園62所，在園幼兒9447人，公辦幼兒園的幼兒占比28%，未達到公辦幼兒園的幼兒占比50%的要求。
整改情況：已采取措施進行整改。
(3)關于6所幼兒園無證辦學。
整改情況：已對無證辦學幼兒園進行整改。
5、徐聞縣食品安全政策落實情況方面。
?。?/span>1）關于1間學校食品安全管理員未取得食品安全管理員證。
整改情況：相關學校食品安全管理員已取得資格證。
?。?/span>2）關于2間學校食堂承包商未與部分食品供應商簽訂供貨協議。
整改情況：已簽訂供貨協議。
?。?/span>3）關于1間學校小賣部未建立可售賣品類清單的問題整改情況：已建立相關清單。
（四）風險防范審計查出問題的整改情況
1、關于有2個項目前期因用地未落實，項目未開工。
整改情況：2個項目用地已落實，已開工建設。
2、關于項工程進度緩慢，逾期未完工。
整改情況：項目缺少資金，征地拆遷進展緩慢，施工合同有出入，正在調概中，手續尚未完善。
（五）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況
1、關于未按規定購買被征地農民社保，涉及資金7248萬元。整改情況：目前已撥出3995.1萬元，現留存152.1萬元在專戶。
2、關于生活垃圾填埋場庫容區雨污分流和垂直擴容改造工程審計中發現有1個生活垃圾填埋場庫容區雨污分流和垂直擴容改造工程未安規定完成。
整改情況：所有工程已完成。
（六）績效審計查出問題的整改情況
1、關于財政重點項目績效評價結果時效性差，評價結果未在縣財政局門戶網站上公開。
整改情況：已在相關網站上公開財政重點項目評價結果。
2、教育補助資金績效審計方面。
?。?/span>1）關于資金二次分配不及時，影響資金使用效益，涉及資金7850萬元。
整改情況：已分配到各使用單位。
?。?/span>2）關于有5間學校農村義務教育專項資金使用績效不高，涉及資金3160萬元.
整改情況：目前，相關學校只完成整改金額595萬元。
3、漁業補助資金績效審計方面。
?。?/span>1）關于漁業成品油價格改革補助資金執行率低，涉及金額1676.77萬元。
整改情況：相關單位已對294.41萬元剩余資金安排使用。糙海參全人工養殖產業化關鍵技術研究項目建設進度已達到805，正申請撥付77萬元。截止2021年11月24日，所有避風塘建設項目均完工驗收，剩余210萬元工程款正完善資料申請撥付資金。
?。?/span>2）關于徐聞縣錦和鎮下洋仔避風塘工程進度緩慢，至2021年3月止造成資金1292.53萬元沉淀一年以上。
整改情況：目前，項目只完成形象工程的60%。相關單位已督促項目建設單位按合同和施工進度要求，加快項目建設。
（七）國有資產審計查出問題的整改情況
1、礦產資源情況
?。?/span>1）2020年墾造水田項目后期管護相關經費482.77萬元未列入年度財政預算。
整改情況:縣財政局已將2021年墾造水田項目后期管護相關經費列入財政預算。
?。?/span>2）關于相關職能部門未按照規定對墾造水田項目后期管護進行管理。
整改情況：已按照規定對墾造水田項目后期管護進行管理。
?。?/span>3）關于3個農村建設用地拆舊復墾項目未按拆舊復墾項目合同約定時間完工。
整改情況：拆舊復墾項目管理已納入《徐聞縣鎮級人民政府耕地保護目標責任考核辦法》，對于項目管理不到位的鄉鎮，將按考核要求進行通報、問責。（4）關于在拆舊復墾指標收益中列支信訪維穩費用1筆，涉及金額2.94萬元。
整改情況：已調帳，退回2.94萬元。
?。?/span>5）關于未及時將拆舊復墾、墾造水田交易收入上繳國庫，涉及資金2923.53萬元。
整改情況：已將資金拆舊復墾、墾造水田交易收入上繳國庫。
?。?/span>6）關于拆舊復墾指標交易收益分配不及時撥轉，涉及金額1838.04萬元。
整改情況：已撥轉拆舊復墾指標交易收益1838.04萬元。
2、高標準農田建設管理情況
(1)關于項目設計、勘測、施工、驗收、財務審計、招投標代理未嚴格執行“三重一大”集體決策制度。
整改情況：相關單位已采取措施整改。
?。?/span>2）關于項目開展緩慢，造成項目資金使用效益滯后。
整改情況：相關單位已采取措施整改。
（八）促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計查出問題的整改情況
1、關于縣發展和改革局存在徐聞縣未完成2018年能量能源消耗總量和強度雙控節能目標質量考核，未完成2018年、2019年能源消費指標，2個政府投資項目未能嚴格執行政府投資條例規定，超概算投資5269萬元，違規審批35個項目，58個政府投資項目未按立項時間開工等。
整改情況:相關指標已通過湛江市驗收。
2、關于縣價格認證中心未按正常渠道收取工作經費15萬元。
整改情況：相關單位已采取措施整改到位。
?。ǘ╆P于徐聞中學存在未按合同約定要求服務公司派駐保安員，內設機構設置不合規，超職數配備干部，文印室未按規定進行政府集中采購，往來帳戶未及時清理，課前資料報銷手續不齊等。
整改情況：除了文印室未按規定進行政府集中采購的問題無法整改，其他已整改。
四、關于個別問題未完成整改的原因及下一步工作措施
我縣2020年度審計查出問題的整改工作在縣人大常委會的關心支持下，從各部門單位的審計整改落實情況來看，審計查出突出的問題大部分已按要求進行了整改，整改工作取得了成效，但仍存在個別問題整改進度慢、整改措施不力的情況。主要原因：一是對審計查出問題整改工作重視度不夠，整改主體責任落實不到位；二是我縣本級可支配財力差，缺乏骨干稅源；三是部門對接不緊密、協調不到位。下一步，縣政府將進一步加強對審計工作的領導，支持審計部門依法審計，加大審計監督力度。進一步落實審計整改主體責任，加大督辦檢查力度，增強整改工作實效。對未按期整改到位的問題，縣政府將納入督查督辦事項，將嚴格追責問責，確保審計查出問題整改到位，為維護財經秩序，促進深化改革，提高政府依法行政，依法理財的能力而不懈努力。
